北京市审计局

来源: 北京市审计局网站 发布日期:2015-08-20

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2014年度部门决算说明

  一、部门基本情况

  (一)部门职责:

  1.本级预算执行情况和其他财政收支审计。

  2.市政府各部门、市属事业单位及其下属单位的财务收支审计。

  3.区、县政府预算的执行情况和决算审计。

  4.北京市国有金融机构的资产、负债和损益状况审计。

  5.北京市国有重点大中型企业、与国计民生有重大关系的国有企业接受财政补贴较多或者亏损数额较大的国有企业、国有资产占控股地位或者主导地位的企业、市政府指定的其他国有企业的资产、负债、损益状况审计。

  6.国家投资建设项目预算的执行情况和决算审计。

  7.市政府各部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支审计。

  8.根据审计署授权,审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计。

  9.其他法律、法规规定应由市审计局进行的审计。

  (二)部门决算单位构成:

  北京市审计局所属5个预算单位,分别为北京市审计局本级、北京市审计局本级事业、北京市审计局机关服务中心、北京市审计局宣传教育中心、北京市审计干部培训中心。

  二、2014年收入支出决算总体情况说明

  2014年度收入总计17399.36万元,其中:本年收入16033.56万元,年初结转和结余1365.80万元。在本年收入中,财政拨款收入15225.78万元,占收入合计的94.96%;事业收入468.81万元,占收入合计的2.92%;其他收入338.97万元,占收入合计的2.12%。

  2014年度本年支出合计16385.98万元,其中:基本支出13173.52万元,占支出合计的80.40%;项目支出3212.46万元,占支出合计的19.60%。 

  2014年结余分配2.23万元,年末结转和结余1011.15万元。

  三、2014年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  2014年度一般公共预算财政拨款支出15590万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出12835.82万元,占本年财政拨款支出82.33%;教育支出101.38万元,占本年财政拨款支出0.65%;社会保障和就业支出1862.87万元,占本年财政拨款支出11.95%;医疗卫生与计划生育支出789.93万元,占本年财政拨款支出5.07%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1、“一般公共服务支出”2014年度决算12835.82万元,比2014年年初预算(不包括基本建设资金、部分大额专项资金和中央下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金,下同)增加1314.95万元,增长11.41%。其中:

  “审计事务”2014年度决算12835.82万元,比2014年年初预算增加1314.95万元,增长11.41%。主要原因:一是取暖费等公用经费标准调整增加的支出;二是上级部门临时交办审计任务增加的专项经费支出。

  2、“教育支出”2014年度决算101.38万元,比2014年年初预算减少83.68万元,下降45.22%。其中:

  “进修及培训”2014年度决算101.38万元,比2014年年初预算减少83.68万元,下降45.22%。主要原因:是由于临时性审计任务增大,对培训工作开展造成一定影响。

  3、“社会保障和就业支出”2014年度决算1862.87万元,比2014年年初预算增加318.45万元,增长20.62%。其中:

  “行政事业单位离退休”2014年度决算1825.75万元,比2014年年初预算增加281.33万元,增长18.22%,主要原因:退休人员增加及补贴调整所增离退休费支出。

  “抚恤”2014年度决算37.12万元,是用于病故职工的相关支出。

  4、“医疗卫生与计划生育支出”2014年度决算789.93万元,比2014年年初预算减少59.35万元,减少6.99%,其中:

  “医疗保障”2014年度决算789.93万元,比2014年年初预算减少59.35万元,减少6.99%,主要原因:是当年在职人员医疗保险等支出减少。

  四、2014年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

  本年度无此项资金支出。

  五、2014年度财政拨款基本支出经济分类决算情况说明

  2014年本部门使用财政拨款安排基本支出 12386.02 万元,其中:(1)工资福利支出包括津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出;(2)商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出;(3)对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。(4)其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。

2014年度“三公”经费财政拨款支出决算表及说明

单位名称:北京市审计局                                                        单位:万元

 

“三公”经费财政拨款合计

因公出国(境)费用

公务接待费

公务用车购置及运行维护费

公务用车购置费

公务用车运行维护费

小计

公务用车加油

公务用车维修

公务用车保险

其他

2014年预算

560.93

175.5

22.43

108

255

120

65

40

30

2014年决算

473.74

139.18

2.65

76.96

254.95

120

64.98

39.99

29.98

  注:“三公”经费财政拨款决算数,反映本部门使用当年财政拨款实际支出数和使用年初结转和结余资金实际支出数(包含一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款)。

  一、“三公”经费的单位范围

  北京市审计局因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置和公务用车运行维护费开支单位包括所属1个行政单位、22个全额拨款事业单位。

  二、“三公”经费支出口径

  “三公”经费是指本部门通过财政拨款资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、培训费等支出;公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  三、“三公”经费财政拨款决算情况说明

  2014年“三公”经费财政拨款决算数473.74万元,比2014年“三公”经费财政拨款年初预算560.93万元减少87.19万元。其中:

  1、因公出国(境)费用。2014年决算数139.18万元,比2014年年初预算数175.50万元减少36.32万元。主要原因:严格落实“三公”经费“只减不增”的要求,压缩出国(境)经费。2014年因公出国(境)费用主要用于开展境外审计、国家治理背景下的公共政策执行审计培训等方面,2014年组织因公出国(境)团组4个、39人次,人均因公出国(境)费用3.57万元。

  2、公务接待费。2014年决算数2.65万元,比2014年年初预算数22.43万元减少19.78万元。主要原因:积极落实中央“八项规定”精神,严格落实“三公”经费“只减不增”的要求,压缩公务接待经费。2014年公务接待费主要用于接待外宾来访、外省市审计机关审计人员交流和被审计单位交换审计意见等公务活动所发生的费用,其中:公务接待14批次(含外宾接待1批次)、224人次。

  3、公务用车购置及运行维护费。2014年决算数331.91万元,比2014年年初预算数363万元减少31.09万元。其中,公务用车购置费2014年决算数76.96万元,比2014年年初预算数108万元减少31.04万元。主要原因:严格按要求降低配置、压缩经费支出,2014年更新6辆,车均购置费12.83万元。公务用车运行维护费2014年决算数254.95万元,比2014年年初预算数255万元减少0.05万元,主要原因:严格控制车辆运行支出、降低单车运行维护费用。2014年公务用车运行维护费中,公务用车加油120万元,公务用车维修64.98万元,公务用车保险39.99万元,公务用车其他支出29.98万元。2014年实有公务用车82辆,车均运行维护费3.11万元。我局公务用车主要用于审计人员下户审计时的交通工具。

2014年度行政经费支出情况说明

  一、行政经费支出情况

  2014年本部门行政单位(含参照公务员法管理事业单位)履行一般行政管理职能、维持机关运行,用公共财政预算财政拨款开支的行政经费,合计12361.81万元,比2013年增加1354.79万元,增长12.31%。主要原因:一是取暖费等公用经费标准调整;二是上级部门临时交办审计任务增加的专项支出。2014年行政经费包括:基本支出9205.67万元,一般行政管理项目支出3156.14万元。

  二、行政经费支出口径

  行政经费由基本支出和一般行政管理项目支出两部分组成:

  1.基本支出。包括两部分:一是人员经费,具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等(不包括离退休支出,包括离退休人员管理机构的在职人员支出);二是公用经费,具体包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等。

  2.一般行政管理项目支出。包括出国费、招待费、会议费、办公用房维修租赁、购置费(包括设备、计算机、车辆等)、干部培训费、执法部门办案费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。

表2:北京市审计局2014年度收入决算表

表3:北京市审计局2014年度支出决算表

表4:北京市审计局2014年度财政拨款收入支出决算总表

表5:北京市审计局2014年度一般公共预算财政拨款支出决算表

表6:北京市审计局2014年度财政拨款基本支出经济分类决算表

表1:北京市审计局2014年度收入支出决算总表

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