北京市地方税务局

来源: 北京市地方税务局网站 发布日期:2015-08-20

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2014年度部门决算说明

  一、部门基本情况

  (一)部门职责

  1.贯彻执行国家关于地方税收工作方面的法律、法规、规章和政策,起草国家法律法规授权的本市地方税收方面的地方性法规草案、政府规章草案;会同市财政部门制定贯彻落实国家税收政策和措施的实施办法,并监督检查执行情况;负责对税收法律法规在本市执行中的征管和一般性问题进行解释。

  2.根据国家税务总局和市政府确定的预算收入计划指标,负责编报本市地方税收收入中长期规划和年度计划,组织实施并监督检查执行情况;开展税源调查,加强地方税收收入的分析预测,定期向市政府报告地方税收收入分析情况。

  3.负责本市涉及税收的重大经济政策的调查研究工作,提出运用税收手段进行经济调节的政策建议。

  4.承担组织实施本市营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、车船税、资源税、印花税、契税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税、文化事业建设费、教育费附加、外商投资企业土地使用费、残疾人就业保障金(代征)及地方税收的滞补罚收入等的征收管理责任(不包括已明确由北京市国家税务局负责征收的地方税部分),力争税款应收尽收。

  5.负责规划和组织实施本市地方税收纳税服务体系建设,贯彻执行国家纳税服务管理制度和纳税人权益保障制度,制定本市贯彻落实办法并组织实施,规范纳税服务行为,保护纳税人合法权益,履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务,组织实施税收宣传、税收政策法规咨询和辅导等纳税服务工作。

  6.监督检查本市各纳税人依法履行纳税义务的情况,并对各种涉税违法、违规行为依法进行行政处罚。

  7.负责本市地方税收管理信息化建设工作,组织制定税收信息化建设规划、管理制度及相关技术标准并组织实施,实现与相关部门信息共享和税收管理工作现代化,保障税收信息安全;负责本系统内部审计工作。

  8.承办市政府和国家税务总局交办的其他事项。

  (二)部门决算单位构成

  纳入2014年度部门决算汇编范围的独立核算单位共9个,分别为:北京市地方税务局市局本级、北京市地方税务局第一直属税务分局、北京市地方税务局开发区分局、北京市地方税务局第二直属税务分局、北京市地方税务局第一稽查局、北京市地方税务局第二稽查局、北京市地方税务局第三稽查局、北京市地方税务局第四稽查局、北京市地方税务局干部培训中心。

  二、2014年收入支出决算总体情况说明

  2014年度收入总计252,161.69万元,其中:本年收入197,504.85万元,年初结转和结余54,656.84万元。在本年收入中,财政拨款收入195,478.11万元,占收入合计的98.97%;经营收入1,358.24万元,占收入合计的0.69%;其他收入668.50万元,占收入合计的0.34%。

  2014年度本年支出合计248,626.31万元,其中:基本支出21,655.35万元,占支出合计的8.71%;项目支出225,612.72万元,占支出合计的90.74%;经营支出1,358.24万元,占支出合计的0.55%。

  2014年年末结转和结余3,535.38万元。

  三、2014年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  2014年度一般公共预算财政拨款支出246,544.65万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出203,805.72万元,占本年财政拨款支出82.67%;教育支出145.90万元,占本年财政拨款支出0.06%;社会保障和就业支出1,259.96万元,占本年财政拨款支出0.51%;医疗卫生与计划生育支出1,333.07万元,占本年财政拨款支出0.54%;其他支出40,000万元,占本年财政拨款支出16.22%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1、“一般公共服务支出”2014年度决算203,805.72万元,比2014年年初预算增加12,962.65万元,增长7%。其中:

  “税务事务”2014年度决算203,805.72万元,比2014年年初预算增加12,962.65万元,增长7%。主要原因:一是根据工作计划部分2013年项目结余资金调整在2014年支出;二是我局2014年新增部分人员,年中追加预算;三是追加财政转移支付专项资金预算。

  2、“教育支出”2014年度决算145.90万元,比2014年年初预算减少24万元,下降14%。其中:

  “进修及培训”2014年度决算145.90万元,比2014年年初预算减少24万元,下降14%。主要原因:一是厉行节约,严格控制预算支出,做到少花钱、多办事;二是本年安排实施的进修和培训计划使用了上年结转资金。

  3、“社会保障和就业支出”2014年度决算1,259.96万元,比2014年年初预算增加245.05万元,增长24%。其中:

  “行政事业单位离退休”2014年度决算1,259.96万元,比2014年年初预算增加245.05万元,增长24%。主要原因:一是退休人员增加;二是退休人员工资标准提高。

  4、“医疗卫生与计划生育支出”2014年度决算1,333.07万元,比2014年年初预算减少134.11万元,下降9%。其中:

  “医疗保障”2014年度决算1,333.07万元,比2014年年初预算减少134.11万元,下降9%。主要原因:考虑增人增资等因素,年初申报预算较多。

  5、“其他支出”2014年度决算40,000万元,比2014年年初预算增加40,000万元,增长100%。其中:

  “其他支出”2014年度决算40,000万元,比2014年年初预算增加40,000万元,增长100%。主要原因:此科目为2013年度“三代”手续费项目结余资金,由于工作计划调整未能在2013年支出,转在2014年全部支出。

  四、2014年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

  本年度无此项支出。

  五、2014年度财政拨款基本支出经济分类决算情况说明

  2014年本部门使用财政拨款安排基本支出20,931.92万元,其中:(1)工资福利支出包括津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出;(2)商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出;(3)对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。(4)其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。

2014年度“三公”经费财政拨款支出决算表及说明

单位名称:北京市地方税务局                                      单位:万元

 

“三公”经费财政拨款合计

因公出国(境)费用

公务接待费

公务用车购置及运行维护费

公务用车购置费

公务用车运行维护费

小计

公务用车加油

公务用车维修

公务用车保险

其他

2014年预算

1184.34 

292.50 

55.34 

243.09 

593.41 

 314.51

 100.88

 100.88

 77.14

2014年决算

 1045.08

 186.68

 30.66

 239.04

 588.70

 297.57

 115.06

 77.59

 98.48

  注:“三公”经费财政拨款决算数,反映本部门使用当年财政拨款实际支出数和使用年初结转和结余资金实际支出数(包含一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款)。

  一、“三公”经费的单位范围

  北京市地方税务局因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置和公务用车运行维护费开支单位包括所属7个行政单位。

  二、“三公”经费支出口径

  “三公”经费是指本部门通过财政拨款资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、培训费等支出;公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  三、“三公”经费财政拨款决算情况说明

  2014年“三公”经费财政拨款决算数1,045.08万元,比2014年“三公”经费财政拨款年初预算1,184.34万元减少139.26万元。其中:

  1、因公出国(境)费用。2014年决算数186.68万元,比2014年年初预算数292.50万元减少105.82万元。主要原因:严格执行中央八项规定,厉行节约压缩支出,控制组团出国数量及规模;2014年因公出国(境)费用主要用于参加赴外进行税务稽查(审计)方面的业务培训、学习交流增值型营业税政策、开展引进符合新时期首都战略定位高精尖项目和吸引高端人才活动以及学习内部审计及企业财算稽核管理等方面的团组支出,2014年组织因公出国(境)团组14个(含参团11个),47人次,人均因公出国(境)费用3.97万元。

  2、公务接待费。2014年决算数30.66万元,比2014年年初预算数55.34万元减少24.68万元。主要原因:严格执行中央八项规定,厉行节约压缩支出,控制公务接待费支出。2014年公务接待费主要用于接待外省市及外单位来我局进行税收征管相关考察和调研活动,其中:公务接待176批次、2701人次。

  3、公务用车购置及运行维护费。2014年决算数827.74万元,比2014年年初预算数836.50万元减少8.76万元。其中,公务用车购置费2014年决算数239.04万元,比2014年年初预算数243.09万元减少4.05万元。主要原因:按车辆实际价格结算,2014年更新公务用车17辆,车均购置费14.06万元。公务用车运行维护费2014年决算数588.70万元,比2014年年初预算数593.41万元减少4.71万元,主要原因:严格执行中央八项规定,厉行节约、压缩支出,加强了车辆的合理安排和调度。2014年公务用车运行维护费中,公务用车加油297.57万元,公务用车维修115.06万元,公务用车保险77.59万元,公务用车其他支出98.48万元。2014年实有公务用车189辆,车均运行维护费3.11万元。

2014年度行政经费支出情况说明

  一、行政经费支出情况

  2014年本部门行政单位(含参照公务员法管理事业单位)履行一般行政管理职能、维持机关运行,用公共财政预算财政拨款开支的行政经费,合计27,097.69万元,比2013年减少1,651.30万元,下降6%。主要原因:严格执行中央八项规定,落实厉行节约反对浪费的各项措施,从严审批,尽量控制行政经费支出。2014年行政经费包括:基本支出14,677.63万元,一般行政管理项目支出12,420.06 万元。

  二、行政经费支出口径

  行政经费由基本支出和一般行政管理项目支出两部分组成:

  1.基本支出。包括两部分:一是人员经费,具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等(不包括离退休支出,包括离退休人员管理机构的在职人员支出);二是公用经费,具体包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等。

  2.一般行政管理项目支出。包括出国费、招待费、会议费、办公用房维修租赁、购置费(包括设备、计算机、车辆等)、干部培训费、执法部门办案费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。

表1:北京市地方税务局2014年度收入支出决算总表

表2:北京市地方税务局2014年度收入决算表

表3:北京市地方税务局2014年度支出决算表

表4:北京市地方税务局2014年度财政拨款收入支出决算总表

表5:北京市地方税务局2014年度一般公共预算财政拨款支出决算表

表6:北京市地方税务局2014年度财政拨款基本支出经济分类决算表

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